Как вести свое дело? Режимы налогообложения для ИП

Если вы решили заняться своим бизнесом, стать индивидуальным предпринимателем, то нужно разобраться с налогами для ИП.

«Не каждая женщина решится открыть свое дело. И причины могут абсолютно различными, начиная от психотипа человека и заканчивая внутренней боязнью что-то изменить в своей жизни.

Но порой личные и семейные обстоятельства подталкивают женщину к принятию решения об открытии своего бизнеса и стать индивидуальным предпринимателем (ИП). И здесь необходимо спокойно разобраться и подумать, взвесить все «за» и «против».

Как правило, боязнь возникает от незнания того предмета, которым вы думаете заниматься.

Как выбрать свою нишу для ИП?

Определиться с выбором ниши, в которой вы хотели бы работать и просто, и сложно одновременно.

Просто, когда вы имеете какие-то интересы, увлечения или хобби. Если вы имеете опыт работы и навыки, хорошо разбираетесь в какой-либо теме. Например, вы работали в швейной мастерской и знаете ее работу «от» и «до». Есть смысл подумать об отрытии швейного ателье.

Сложно, когда нет ни знаний, ни понимания, чем бы хотелось заниматься. В этом случае надо проанализировать свои личные способности и качества характера. Определить свои навыки, т.к. часто человек недооценивает свои возможности.

Ознакомьтесь с опытом работы других предпринимателей. Возможно, у вас есть знакомые ИП и они могут поделиться своим положительным или отрицательным опытом. Изучайте уже готовые бизнес-планы, идеи для бизнеса и как бы примеряйте на себя, интересно вам это дело или нет.

Впрочем, если вы мастер продаж, хороший организатор и вы настойчивы в достижении своих целей, то можете заняться практически любым бизнесом.

Выбор ниши для своего дела очень ответственен. Вы должны просчитать возможные расходы и доходы, учесть всевозможные риски.

И если вы решили стать индивидуальным предпринимателем, то просто обязаны знать налоговое законодательство в этой области. Регистрация вас как ИП несложная, вся процедура расписана. С ней вы можете ознакомиться в вашей налоговой службе. А вот разобраться с видами налогообложения просто необходимо.

Режимы налогообложения для ИП. Что выбрать?

Вставая на стезю индивидуального предпринимательства, следует заранее тщательно изучить требования, которые предъявляет Налоговый кодекс к ИП, и, в первую очередь, это касается выбора режима налогообложения.

Взвешенный выбор налогового режима позволит вам, во-первых, с наименьшими затратами времени и нервов вести свое дело; во-вторых, не переплачивать «лишних» налоговых сумм в казну.

По состоянию на 2017 год индивидуальный предприниматель может выбрать между общей системой налогообложения (ОСН) и тремя специальными:

• упрощенной системой (УСН);
• патентной системой (ПСН);
• вмененной системой (ЕНВД).

В большинстве случаев, последние три варианта больше подходят для ИП (поскольку были изначально ориентированы именно на малый бизнес): они позволяют значительно упростить учет налогов, минимизировать общение с налоговиками и снизить объем налоговых сумм.

Однако, следует учитывать ограничения на применение специальных режимов. Эти ограничения касаются максимальной численности работников, размера выручки и некоторых других показателей, превысив которые, от применения спецрежимов придется отказаться и, возможно, восстанавливать бухучет.

Если в течение 5 дней спустя регистрации ИП вы не изъявите налоговым органам письменного желания воспользоваться одним из специальных режимов, к вам автоматически применяется ОСН: нужно будет платить все виды налогов на общих основаниях: НДФЛ (13%), НДС (0-18%) и ряд других.

ОСН, ввиду его сложности и больших объемов отчетности, имеет смысл применять, прежде всего, тем предпринимателям, кто намерен в основном заключать договоры с крупными контрагентами – последние, как правило, «не любят» тех, кто на «упрощенке» и ЕНВД: т.к. НДС, который вы у себя выделять не будете, они не смогут принять к зачету.

Выбрав УСН, вы должны будете платить один налог: либо 6% от своих доходов, либо от 15% доходов, уменьшенных на сумму совершенных расходов (доход минус расход). Несложный арифметический расчет показывает, что вам выгоднее второй вариант, если сумма предполагаемых расходов превысит 60% доходов.

Правда, при этом надо хорошенько подумать, легко ли вам будет свои расходы подтвердить документально и свериться с Налоговым кодексом – УСН, в отличие от ОСН, далеко не все виды расходов позволяет признать таковыми.

Вариант УСН – патентная система, еще более упрощающая процедуру расчетов по налогам. Предприниматель оплачивает только патент – право на определенный вид деятельности (цена патента отличается в зависимости от рода деятельности ИП и региона).

Недостаток этого варианта – вы платите за патент авансом, не зная еще истинного размера своих доходов, и деньги за патент не возвращаются, даже если вы будете в убытке или вынуждены будете сменить режим налогообложения.

К тому же из стоимости патента не вычитаются страховые взносы, поэтому, прежде чем выбрать ПСН, стоит прикинуть выгоду от приобретения патента в сравнении со страховыми выплатами.

Преимущества УСН очевидны – НДФЛ (за себя) и налог на имущество платить не нужно, от НДС (если вы не будете возить товары через таможню) в данном случае вас тоже освобождают.

Декларация в налоговую инспекцию при УСН подается ежегодно до 30 апреля за предыдущий год. Отчеты в ФСС и ПФР – также раз в год, если у вас нет наемных работников, или поквартально – если наемники есть.

Единый налог, подлежащий уплате при ЕНВД, вычисляется умножением базовой доходности (т.е. некоторой усредненной доходности вашего вида бизнеса) на коэффициент и на второй коэффициент, учитывающий конкретные условия ведения вашего бизнеса. Эта сумма (как и при УСН) уменьшается на величину взносов в страховые фонды и ПФР. К числу достоинств ЕНВД (и ПСН) можно отнести отсутствие необходимости использовать кассовый аппарат – в отличие от УСН.

Под ЕНВД подпадают не все сферы деятельности ИП, однако наиболее популярные — мелкая розница, бытовые услуги населению и т.п. – в этом списке присутствуют. Сумму ЕНВД вы рассчитываете ежеквартально, подаете декларацию до 20 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом, а сам налог следует уплатить до 25 числа, соответственно.

Обобщая все сказанное про режимы налогообложения для ИП, еще раз подчеркнем, что окончательный, оптимальный именно для вашего бизнеса, выбор можно сделать, лишь учитывая все многообразие влияющих конкретно в вашем случае факторов и условий – не жалейте на это времени, оно непременно окупится.